نظام تحليل أعمار الذمم المدينة الذكي
حلّل الفواتير غير المحصلة حسب العمر، قيّم مخاطر العملاء، احسب المخصص التقديري، وابنِ خطة تحصيل عملية في تقرير تنفيذي مستقل.
إعدادات التقرير والتحليل
عرّف التقرير والمنشأة واختر أساس العمر ونموذج المخصص.
إعدادات الخسائر الائتمانية المتوقعة ECL
طبّق مصفوفة مبسطة للذمم التجارية وفق منهج الخسائر الائتمانية المتوقعة.
قالب بيانات الفواتير
نزّل القالب، عبّئ بيانات الفواتير والعملاء، ثم ارفع الملف لاستيراد البيانات مباشرة.
بيانات الفواتير والعملاء
أدخل البيانات مباشرة أو استخدم القالب؛ تتحدث النتائج والتقارير تلقائيًا بعد اكتمال البيانات.
| رقم الفاتورة | العميل | تاريخ الفاتورة | الاستحقاق | قيمة الفاتورة | المحصل | إشعارات دائنة | الرصيد | إجراء |
|---|
الملخص التنفيذي ومخاطر التحصيل
ابدأ بالصورة المختصرة، ثم راجع الفئات والعملاء وخطة العمل.
الرصيد القائم غير المسدد.
0%
0%
0%
—
مرجح بقيمة الرصيد المفتوح.
تحليل الخسائر الائتمانية المتوقعة ECL
مصفوفة خسائر مبسطة للذمم التجارية مع تعديل مستقبلي وسيناريوهات متعددة.
| الفئة العمرية | المبلغ | معدل الخسارة التاريخي | معامل النظرة المستقبلية | معدل الخسارة المعدل | الخسارة المتوقعة |
|---|
سيناريوهات ECL
تحليل الفئات العمرية
القيمة والنسبة والمخصص ومستوى الخطر لكل شريحة.
| الفئة العمرية | المبلغ | النسبة | الوزن النسبي | نسبة المخصص | المخصص | الخطر |
|---|
تحليل العملاء والمخاطر
ترتيب العملاء حسب حجم التعرض وأقدم تأخير.
خطة التحصيل ذات الأولوية
ابدأ بالأرصدة الأعلى أثرًا ومخاطرة.
سيناريوهات استرداد السيولة
أثر تحصيل جزء من الرصيد المتأخر.
توزيع الذمم حسب العمر
أين يتركز الرصيد المفتوح؟
ارتفاع الأعمدة في الفئات القديمة يعني حاجة أكبر لإجراءات تحصيل عاجلة ومراجعة الائتمان.
النسب النسبية للفئات
وزن كل فئة من إجمالي الذمم.
تساعد النسب على مقارنة جودة محفظة العملاء حتى عند تغير حجم المبيعات أو الرصيد.
التقرير التنفيذي القابل للحفظ
تقرير مستقل A4 يشمل الافتراضات والنتائج والأولويات والتنبيه المهني.
لم يتم إنشاء تقرير بعد
سيظهر التقرير تلقائيًا بعد اكتمال بيانات الفواتير.
الدليل المعرفي لإدارة الذمم المدينة
ما هي أعمار الذمم المدينة؟
تقنية محاسبية لتصنيف أرصدة العملاء حسب الفترة التي مضت منذ الاستحقاق، بهدف تقييم التحصيل والمخاطر واتخاذ قرارات الائتمان.
لماذا يُفضّل تاريخ الاستحقاق؟
لأنه يعكس فترة الائتمان المتفق عليها. استخدام تاريخ الفاتورة وحده قد يُظهر تأخيرًا قبل حلول موعد السداد.
هل المخصص المحسوب نهائي؟
لا. هو تقدير تحليلي مبني على النسب المختارة، ويجب مواءمته مع السياسات المحاسبية ونموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة.
كيف يحسب نموذج ECL المبسط؟
يطبّق معدل خسارة تاريخيًا على رصيد كل فئة عمرية، ثم يعدّله بعامل مستقبلي ويقارن الناتج بالمخصص المسجل لتحديد فرق الزيادة أو العكس.
ما أول إجراء عند ارتفاع الذمم القديمة؟
تحديد العملاء والفواتير الأعلى قيمة وتأخيرًا، توثيق التواصل، مراجعة النزاعات، ثم ضبط الحدود وشروط البيع الآجل.
كيف تُقرأ درجة صحة التحصيل؟
درجة إرشادية من 100 تنخفض مع زيادة نسبة التأخير، الذمم فوق 90 يومًا، تركّز المخاطر، وارتفاع المخصص.
كم مرة يُراجع التقرير؟
أسبوعيًا للمتابعة التشغيلية، وشهريًا قبل الإقفال، مع مقارنة الحركة وتحديث إجراءات التحصيل والحدود الائتمانية.
طريقة استخدام أداة تحليل أعمار الذمم المدينة
- أدخل اسم المنشأة وتاريخ التقرير واختر أساس احتساب العمر.
- اختر نموذج نسب المخصص أو أدخل نسبك الخاصة.
- أدخل الفواتير يدويًا أو حمّل قالب Excel وأعد رفعه بعد التعبئة.
- صحح التنبيهات المتعلقة بالتواريخ أو المبالغ أو البيانات الناقصة.
- راجع ECL المطلوب والمخصص المسجل والسيناريوهات، ثم راجع العملاء ذوي الأولوية واحفظ التقرير المستقل.
مثال عملي سريع
إذا بلغ الرصيد المفتوح 50,000 وكانت الذمم المتأخرة أكثر من 90 يومًا 12,000، فإن نسبتها 24%. تعرض الأداة العملاء والفواتير المكوّنة لهذا الرصيد، وتحسب المخصص حسب النموذج المختار، وتقترح ترتيب المتابعة.
المنهجية الأساسية
الرصيد المتبقي = قيمة الفاتورة − المحصل − الإشعارات الدائنة. عمر الدين = تاريخ التقرير − تاريخ الاستحقاق. المخصص التقديري = رصيد كل فئة × نسبة المخصص المختارة. أما ECL المبسط فيساوي الرصيد × معدل الخسارة التاريخي × معامل النظرة المستقبلية.
أدوات ذات صلة
تنبيه مهني
مهم: نتائج الأداة تقديرية وتعتمد على جودة البيانات ونسب المخصص المختارة. لا تمثل قيدًا محاسبيًا أو قرارًا ائتمانيًا نهائيًا، ويجب مراجعة السياسات المعتمدة واستشارة المختص عند القرارات الجوهرية.