حاسبة دوران الذمم المدينة ومتوسط أيام التحصيل
حلّل سرعة تحصيل العملاء، واكتشف النقد المحجوز في الذمم المدينة، وقدّر تكلفة التأخير وفجوة السيولة قبل أن تتحول إلى أزمة تشغيلية.
بيانات الشركة والمبيعات الآجلة
أدخل بيانات الفترة المالية. استخدم المبيعات الآجلة فقط إن أمكن، لأنها الأساس الأدق لحساب دوران الذمم المدينة.
أعمار الذمم المدينة
هذه البيانات تساعد على تفسير النتيجة وربطها بتحليل أعمار الذمم المدينة.
نتيجة التحليل
الرسم والتحليل التفصيلي
| المؤشر | القيمة | التفسير |
|---|
التوصيات والتنبيهات
ما هي حاسبة دوران الذمم المدينة؟
حاسبة دوران الذمم المدينة تساعد المحاسبين والمديرين الماليين على قياس كفاءة تحصيل العملاء. لا تكتفي الأداة بحساب معدل الدوران فقط، بل تعرض متوسط أيام التحصيل، نسبة المتأخرات، النقد المحجوز، وتكلفة تمويل التأخير، مما يجعلها أداة عملية لمتابعة السيولة التشغيلية.
طريقة الاستخدام
- أدخل صافي المبيعات الآجلة خلال الفترة.
- أدخل رصيد الذمم أول وآخر الفترة.
- اختر القطاع أو أدخل هدف DSO مخصص.
- أدخل أعمار الذمم المدينة حسب الفئات.
- اضغط حساب وراجع النتيجة والتوصيات.
مثال عملي
إذا كانت المبيعات الآجلة السنوية 850,000 ومتوسط الذمم 132,500، فإن معدل الدوران يقارب 6.42 مرة، ومتوسط أيام التحصيل يقارب 57 يومًا. إذا كان هدف الشركة 45 يومًا، فهذا يعني وجود نقد محجوز يمكن تحريره بتحسين التحصيل.
متى تصبح النتيجة مقلقة؟
تصبح النتيجة مقلقة عندما يكون DSO أعلى بوضوح من شروط الائتمان، أو عندما ترتفع الذمم فوق 60 أو 90 يومًا، أو عندما تصبح تكلفة تمويل العملاء مؤثرة على التدفق النقدي ورأس المال العامل.
أدوات ذات صلة
للحصول على صورة مالية أعمق، استخدم هذه الأدوات مع حاسبة دوران الذمم المدينة:
تنبيه مهني
نتائج الأداة إرشادية وتعتمد على دقة البيانات المدخلة. يجب مراجعة سياسات الائتمان، شروط البيع، أعمار الذمم، ومخصص الديون المشكوك فيها قبل اتخاذ قرارات ائتمانية أو تمويلية مؤثرة.